Писахме за правилата за подаване на отчети във формуляр 2-NDFL за 2018 г. и разгледахме как да генерираме този отчетен формуляр в програмата 1C Enterprise Accounting 3.0. Сега нека да разгледаме на какви настройки първо трябва да обърнете внимание и какви конфигурационни обекти участват в изчисляването и удържането на данъка върху доходите на физическите лица в 1C: Счетоводство 3.0

Нека започнем с общите настройки; трябва да активирате опцията за поддържане на записи за заплати и персонал в тази програма (раздел Администрация → Настройки на счетоводството → Настройки на заплатите).

За да генерирате отчети за данъците върху доходите на физическите лица, трябва да въведете информация в директорията за регистрация в данъчния орган (отваря се чрез едноименната връзка в картата на организацията).

Директория Видове доходи Данък върху доходите на физическите лица (отваря се чрез връзката за данък върху доходите на физическите лица в настройките на заплатите). Това е вид класификатор на доходите, указващ приложимите данъчни ставки за тях. Списъкът съответства на класификацията, одобрена от Федералната данъчна служба на Руската федерация. Обърнете внимание на стойностите на полето за данъчна ставка, показано в скоби; ставката за нерезиденти е отразена там.

Моля, оставете темите, които ви интересуват, в коментарите, така че нашите експерти да ги анализират в статии с инструкции и видео инструкции.

Видовете доходи се използват в директорията Начисления, установявайки съответствие между опциите за начисляване на доходи и данъчната ставка, приложима към този доход. Ако начислението не подлежи изцяло на този вид данък, тогава кодът на дохода за него не се посочва (превключете на позиция Не се облага). Освен кода може да се посочи и категорията на дохода: Заплата, Други доходи от работа или Други доходи. За някои тази стойност е зададена по подразбиране и не може да се редактира; в други случаи можете да зададете категория, според която ще се определи възможността за изясняване на действителната дата на получаване на дохода, първоначално определена в документите за начисляване, съгласно платежните документи.

Справочник Видове облекчения за данък върху доходите на физическите лица. Указателят съдържа класификатор на удръжки и е попълнен с данни, съответстващи на класификатора, одобрен от Федералната данъчна служба на Руската федерация.

Информация за размера на стандартните и имуществените удръжки за данък върху доходите на физическите лица е достъпна за преглед в директорията Размер на удръжките на данъка върху доходите на физическите лица.

Не се очаква редактиране и добавяне на нови стойности към тези директории; уместността на информацията се поддържа чрез навременно актуализиране на конфигурационната версия.

За валидността на удръжките се използват отделни документи (достъпни в дневника Всички документи за данък върху доходите на физическите лица), така че правото на стандартни удръжки се потвърждава с помощта на Заявление за удръжки върху данъка върху доходите на физическите лица, регистрация на правото на индивидуален. лице, което да му предостави професионално данъчно приспадане, се извършва при отразяване на възнаграждение по договорно споразумение с помощта на документа Счетоводна операция за данък върху доходите на физическите лица, документът Уведомление на нетърговска организация за правото на удръжки може да се използва за отразяване на правото на служител да получи имуществено или социално приспадане

Регистрацията на доходите, подлежащи на данъчно облагане в програмата, се формализира с помощта на документи като ведомост за заплати, както и отпуск по болест, отпуск, отпуск по болест, начисляване на дивиденти и счетоводна транзакция за данък върху доходите на физическите лица.

За записване на удържаните суми на данъка върху доходите на физическите лица в 1C Счетоводство 3.0 се използват документи, отразяващи плащанията, включително издаване на пари в брой и дебитиране от текуща сметка.

Конфигурацията на 1C Accounting 3.0 поддържа генерирането на следните отчетни форми

Налични са и аналитични справки: Контрол на сроковете за плащане на данъка върху доходите на физическите лица, „Обобщена” справка 2-NDFL и Анализ на данъка върху доходите на физическите лица по месеци.

Предлагаме да разгледаме нюансите на изчисляване и удържане на данъка върху доходите на физическите лица в програмата 1C 8.3. И как правилно да се подготвите за отчитане на формуляри 2-NDFL и 6-NDFL.

Важен момент е настройката в 1C „Регистрация в данъчния орган“, която отговаря за подаването на отчети до данъчната служба. Отидете в раздела на менюто „Основно“ и изберете „Организации“.

Отиваме в нашата организация, щракнете върху „Още“ и в падащия списък изберете елемента „Регистрация в данъчния орган“:

Следващата важна настройка е „Настройки на заплатите“ в секцията „Заплати и персонал“.

Отидете в секцията „Общи настройки“ и посочете в елемента „Съхраняват се записи за заплати и персонал“ - „В тази програма“, така че съответните секции да са налични.

Тук отиваме в раздела „Данък върху доходите на физическите лица“, в който посочваме процедурата за прилагане на стандартни удръжки „На кумулативна основа през данъчния период“:

    Тарифа на застрахователните премии - “Организации, ползващи SOS, с изключение на земеделски производители.”

    Ставка на вноска за злополука – посочете ставката като процент.

Всички извършени начисления се основават на кода на доходите на физическите лица, който можете да видите във вградената директория „Видове данък върху доходите на физическите лица“.

Този справочник може да се коригира; за да направите това, върнете се към „Настройки на заплатите“, разгънете секцията „Класификатори“ и следвайте връзката „Данък върху доходите на физическите лица“:

След това се отваря прозорецът „Параметри за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица“ и отидете на желания раздел „Видове данък върху доходите на физическите лица“:

За да настроите данъчното облагане на личните доходи въз основа на начисления и удръжки, в прозореца „Настройки на заплатата“ разгънете раздела „Изчисляване на заплатата“:

За да започнете отчитане на заплати и данък върху доходите на физическите лица, установените параметри са достатъчни. Но не забравяйте да актуализирате конфигурацията до текущата.

Данъкът върху доходите на физическите лица се начислява и изчислява за всеки действително получен месечен доход в края на отчетния период (месец) съгласно документите „Заплати“, „Ваканция“, „Отпуск по болест“ и др. Нека да разгледаме документа „Заплати“.

Данъчните суми за всеки служител ще бъдат отразени в раздела „Данък върху доходите на физическите лица“:

Същата информация може да се види в транзакции:

Въз основа на документа се създава запис в регистъра „Отчитане на доходите за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица“ и се попълват отчетни формуляри:

    Разходен касов ордер за издаване на касови ДС;

Датата на осчетоводяване на документа ще бъде датата на удържан данък.

Нека обърнем внимание на документа „Операция за лично данъчно счетоводство“. Използва се за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица върху дивиденти, отпуск и други материални облаги. За да създадете документ, трябва да отидете в раздела „Заплати и персонал“, секцията „Данък върху доходите на физическите лица“ и да кликнете върху връзката „Всички документи за данък върху доходите на физическите лица“.

Влизаме в списанието. За да създадете нов документ, щракнете върху „Създаване“ и изберете желаната опция от падащия списък:

Записът в регистъра „Разплащания на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“ формира почти всеки документ, който засяга данъка върху доходите на физическите лица.

Нека да разгледаме примера на документа „Отписване от текуща сметка“. Нека да отидем в раздела „Заплати и персонал“ и да отворим елемента „Банкови извлечения“:

Нека създадем този документ. И въз основа на това ще отпишем от сметката:

Както и движенията между регистрите.


Курсове 1C 8.3 и 8.2 » Статии за 1C 8.3 » Обучение 1C 8.2 Счетоводство 2.0 » Възможни грешки в данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 и 8.2 - как да намерите и коригирате При поддържане на записи в програмите 1C 8.3 и 8.2 от 2016 г. е важно да се проследява съответствието между действителната дата на получаване на дохода , което се взема предвид в регистъра за отчитане на доходите (в ZUP 3.0, Счетоводство 3.0 това е регистърът за натрупване Счетоводство на доходите за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица, в ZUP 2.5 - натрупването на данък върху доходите на физическите лица регистър Информация за доходите) и тази, която се записва в регистъра на данъчната отчетност (в ZUP 3.0 и Счетоводство 3.0 това е натрупващият регистър на разчетите на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица, в ZUP 2.5 – разчетите на данъка върху доходите на физическите лица с бюджет). Ако има десинхронизация между тях, тогава ще възникнат грешки в програмата 1C при изчисляване на данъка.

Някои потребители на програмата 1s 8.3 имат проблеми с данъка върху доходите на физическите лица. А ти как си?

Разглеждаме движението му през данъчно-отчетния регистър, в който се записва действително удържаният данък. Тук се записва датата на получаване на дохода като 29.01.2016 г. от данъчния регистър. Във формуляр 6-NDFL тази ситуация ще изглежда така: датата на действителното получаване на дохода (ред 100) е 29.01.2016 г., а датата на удържане на данъка (ред 110) е 28.01.2016 г.


Оказа се, че сме удържали данък по-рано, отколкото сме натрупали доход, докато за доходи под формата на ваканционни плащания тези две дати (датата на получаване на дохода и датата на удържания данък) трябва да съвпадат. Но това не е всичко! При изчисляване на заплатите програмата 1C се опитва да коригира данъка върху доходите на физическите лица и да го приведе в съответствие. Следователно данъкът се сторнира от датата на получаване на дохода 29 януари 2016 г.
и се начислява същата сума към 28 януари 2016 г. Освен това при изплащане на заплати удържаният данък се записва по абсолютно същия начин.

Счетоводство на данъка върху доходите на физическите лица в 1s 8.3 счетоводство 3.0

Проверете дали данните, които се отварят, са попълнени правилно, особено раздела „Видове данък върху доходите на физическите лица“. Ако е необходимо, можете също да настроите списък с начисления и удръжки по ведомостта. Върнете се към формуляра за настройка на заплатата и в секцията „Изчисляване на заплатата“ изберете съответния елемент.

Като правило, в типична доставка на конфигурация вече ще има данни там. Счетоводни операции за данък върху доходите на физическите лица в 1C Данъкът върху доходите на физическите лица се начислява не само върху заплатите, но и върху ваканция, отпуск по болест и други доходи, с изключение на доходите, предвидени от закона (например обезщетения за отглеждане на деца). Нека да разгледаме данъка върху доходите на физическите лица в документа „Заплати“. Той се намира в раздела със същото име в този документ.


Тук също се прилагат удръжки. След осчетоводяването тези данни се включват в осчетоводяванията. Данъкът се удържа на датата, на която е осчетоводен документът. Не се удържа данък върху доходите на физическите лица върху други доходи, като отпуск по болест, отпуски и дивиденти.

Изчисленият данък върху доходите на физическите лица не е равен на удържания

важно

Бъди внимателен! В програмата 1C Accounting 3.0 това е особено важно, тъй като удържаният данък върху доходите на физическите лица не се показва в листа, тоест не наблюдаваме и не виждаме грешки в самата екранна форма. Но ако погледнете Регистъра, можете да проследите такъв момент. Следователно в програмата 1C Accounting 3.0, когато изплащате заплати, погледнете и проверете как е записан удържаният данък върху доходите на физическите лица, вижте движението в регистъра „Изчисления на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“.


Възможни грешки в документите за междуплащане, използвайки примера на 1C 8.2 ZUP 2.5 Що се отнася до програмата 1C ZUP 2.5, в текущата версия датата на документа, например „Ваканция“, по никакъв начин не влияе върху изчисляването на удържания личен доход данък. Например, нека вземем начисляване на ваканция с планирана дата на плащане 28.01.2016 г. и променим датата на документа на 30.01.2016 г. След това ще публикуваме повторно листа за изплащане на заплатата. Да видим движението по Регистрите.

Проблем с данък върху доходите на физическите лица

За целта използвайте операцията „Лично данъчно счетоводство“. В менюто „Заплати и персонал“ изберете „Всички документи за данък върху доходите на физическите лица“. Във формуляра за списък, който се отваря, създайте нов документ с типа операция „Счетоводна транзакция за данък върху доходите на физическите лица“. Основният регистър на данъчното счетоводство за данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 е регистърът за натрупване „Изчисления на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“.

внимание

Отчитане Най-често използваните отчетни документи за данък върху доходите на физическите лица са: „2-NDFL“ и „6-NDFL“. Те се намират в меню „Заплати и персонал”. Сертификатът 2-NDFL е необходим само за получаване на информация и прехвърлянето й на служител или на Федералната данъчна служба. Формирането на 6-NDFL се отнася до регулаторната отчетност и се подава на всяко тримесечие.


Попълването става автоматично. Проверка на правилността на начисляването на данъка върху доходите на физическите лица Ако начисленият и удържаният данък върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 не съвпадат, можете да намерите грешки с помощта на универсален отчет.

Възможни грешки в данъка върху доходите на физическите лица в 1s 8.3 и 8.2 - как да намерите и коригирате

Данък върху доходите на физическите лица, в прозореца, който се отваря, поставям отметка в квадратчето „Коригиране на данъка върху доходите на физическите лица“, премахвам отметката от квадратчето „Коригиране на данъка върху доходите на физическите лица“, след което автоматично се преизчислява правилно. Втори джам. Създавам 2-данък върху доходите на физическите лица за себе си. Всички бонуси под код 2002 попадат по дата на плащане. Те са част от нашите заплати, месечно и в съответствие с писмото на Федералната данъчна служба от 10 октомври 2017 г.

N ГД-4-11/ (...датата на действителното получаване на доход под формата на бонуси, които са неразделна част от трудовото възнаграждение и се изплащат в съответствие с трудовия договор и системата за възнаграждение, приета в организацията въз основа на разпоредбите на Кодекса на труда на Руската федерация, в съответствие с параграф 2 на член 223 от Кодекса признава последния ден от месеца, за който данъкоплатецът е начислил посочения доход в съответствие с трудовия договор (договор)); датата на получаване на дохода трябва да бъде последният ден на месеца на начисляване.
Gennady ObGES За всеки случай, позволете ми да поясня - прехвърлени ли са документите (включително тези, които не са попълнени), затворени ли са отново месеците? Е, как да отговоря на това може да се основава на екранната снимка и липсата дори на минимална информация Програмист-психотерапевт 1C Ще реша - ще се консултирам, ще възстановя-инсталирам-прехвърлям-синхронизирам, настройвам, преподавам (свикнал или отбит , убедени или разубедени). Или ще говоря, слушам, благославям, изповядвам един по един С дистанционно денонощно azav Най-вероятно поради последната актуализация. След това и при мен започна да се случва нещо подобно Добавено: 19 януари 2018 г., 10:28 Да, точно така.
Върнах се към резервното копие преди актуализацията, всичко е наред. Заключение.
Тази дата е включена в регистъра на приходите. Данъчният счетоводен регистър 1C 8.2 включва датата от табличния раздел за данък върху доходите на физическите лица, който виждаме в раздела „Плащане“ на документа „Начисляване на ваканция за служители на организации“. Датата тук не се е променила, а остава 29.01.2016 г. За да се промени и тази дата, трябва или да преизчислим изцяло документа, или да преизчислим само данъка върху доходите на физическите лица. Ако преизчисляването е нежелателно или невъзможно по някаква причина, датата може да се коригира ръчно.

Нека симулираме ситуация, в която имаме разминаване в датите на получаване на дохода и осчетоводим документа. Сега ще покажем с какви грешки е изпълнено това в бъдеще. Гледаме регистрите дали няма разминаване. Нашият регистър на доходите включва дата 28.01.2016 г.

Вписан е в данъчния регистър на 29 януари 2016 г. Тогава плащаме отпуск. Подаваме документа за плащане.
В общите настройки посочете, че в тази програма ще се съхраняват записи за заплати и персонал. В противен случай останалите настройки просто няма да бъдат показани. След това щракнете върху хипервръзката „Процедура за отчитане на заплатите“.

Във формата за списък изберете реда, съответстващ на организацията, чиито настройки правите. Съответният формуляр ще се отвори пред вас. В долната част изберете „Настройване на данъци и отчети“. В прозореца, който се отваря, отидете в секцията „Данък върху доходите на физическите лица“ и посочете как тези удръжки ще бъдат приложени към вас.

След това отидете в секцията „Застрахователни премии“ и коригирайте тези настройки. Сега нека да преминем към настройката на видовете доходи и удръжки, използвани при изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица. За да направите това, в менюто „Заплата и персонал“ изберете елемента, който отидохме по-рано - „Настройки на заплатите“.

Отидете в секцията „Класификатори“ и кликнете върху хипервръзката „Данък върху доходите на физическите лица“.
Очевидно единственият начин за мен е да възстановя всичко отначало със старата конфигурация. Има много различни начини в този свят. Например, КАТО НАПРАВИТЕ КОПИЕ Можете да опитате да съберете старата конфигурация, като включите възможностите за редактиране в менюто на конфигуратора Администриране - Заредете конфигурацията от файл ... Програмист-психотерапевт 1C Ще реша - ще посъветвам, възстановявам-инсталирам-прехвърлям-синхронизирам, настройвам, преподавам (обучение или отбиване, убеждаване или разубеждаване) . Или ще говоря, слушам, благославям, изповядвам един по един Дистанционно денонощно Олег Колесников Добър вечер! Подобна ситуация. През януари 1c 8.3 BP беше актуализиран до версия 3.0.57.17. Месеците ми не са приключени от септември 2017 г. След актуализацията затворих отново септември-декември, промени се и оборотът по сметка 70 за 4 служители, т.к. според тях данъкът върху доходите на физическите лица се е променил и е станал неправилен.

За да отчитате правилно данъка върху доходите на физическите лица в програмата 1C ZUP 8.3 (3.0), нека започнем с основните настройки.

Стъпка 1. Счетоводна политика за данъка върху доходите на физическите лица

Настройки – Организации (или подробности за организацията) – Счетоводни политики:

Стъпка 2. Приспадане на данък върху доходите на физическите лица

Раздел Данъци и вноски - Видове облекчения за данък върху доходите на физическите лица:

Предоставените суми на удръжки се съхраняват във всеки вид удръжки. Ако забележите, че при изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица се използва грешна сума на приспадане, можете да го проверите, като отворите типа приспадане на данък върху личните доходи на лихвата:

За да съответстват на закона сумите на удръжките в базата данни 1C 8.3 ZUP, е необходимо да поддържате работната конфигурация в текущата версия, тоест редовно да я актуализирате.

В същото време процедурата за прилагане на стандартни данъчни облекчения и определяне на счетоводни параметри за данък върху доходите на физическите лица може да бъде проучена в следния видеоклип:

Стъпка 3. Доход, обложен с данък върху доходите на физическите лица

Можете да проверите кой доход в програмата 1C 8.3 ZUP е включен в данъчната основа и с кой код по два начина:

  • Отворете раздела Данъци, вноски, счетоводство в документа за начисляване (Настройки – Начисления):

  • Отворете списъка с начисления (Настройки – Начисления) и използвайте бутона Настройване на данък върху доходите на физическите лица, средна печалба и др.:


Стъпка 4. Информация за данъкоплатеца

Следните данни се въвеждат чрез картата на служителя чрез връзката „Данък общ доход“:

  • Статус на данъкоплатец;
  • Стандартни, имуществени и социални удръжки;
  • Известие за авансови плащания за патенти;
  • Удостоверение за доходи от предишен работодател:

Стъпка 5. Регистрация в данъчния орган

Организацията, като данъчен агент, предоставя на данъчния орган отчет за данъка върху доходите на физическите лица на мястото на регистрация на организацията или на мястото на регистрация на отделни подразделения.
В програмата 1C 8.3 Заплата и управление на персонала регистрацията в данъчния орган може да бъде конфигурирана според подходящите типове.

важно! Единицата трябва да има атрибут „Това е отделна единица“:

Ако една организация трябва да води записи по територия, тогава тази функционалност трябва първо да бъде включена в счетоводната политика на организацията:

След това създайте територия (Настройки – Територии) и посочете в коя Федерална данъчна служба е регистрирана:

Изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица в 1C ZUP 8.3 с помощта на пример

Данъкът върху доходите на физическите лица се изчислява в 1C 8.3 ZUP 3.0 в документи като ведомост и вноски, отпуск, отпуск по болест и др. Нека да разгледаме изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица, използвайки примера за начисляване на ваканция.

За да направите това, създайте документ за ваканция:

Документът съдържа изчислението на данъка върху доходите на физическите лица. В нашия пример данъкът върху доходите на физическите лица възлиза на 2768,00 рубли.

Как се генерира отчитането на данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 ZUP 3.0

При осчетоводяване на документа за ваканция се прави запис в регистрите за натрупване. Въз основа на тези регистри се генерират различни отчети за данък върху доходите на физическите лица, включително удостоверение 2-NDFL и изчисление 6-NDFL. Това са регистрите:

  1. Регистър „Отчитане на доходите за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица“;
  2. Регистър „Разчети на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“;
  3. Регистрирайте „Предоставени стандартни и социални удръжки (NDFL)“.

Как да прегледате записи в регистрите за натрупване по време на начисляване

Можете да видите записите, направени от документ „Ваканция” в навигационния панел на формата. По подразбиране потребителят не вижда този панел.

Нека го настроим. За да направите това, докато сте в отворен документ, изберете Главно меню – Изглед – Настройка на навигационния панел на формуляра:

Отваря се прозорецът с настройки на навигационния панел. В раздела Налични команди трябва да изберете регистъра, чрез който искате да видите движенията, т.е. записите, направени от програмата 1C 8.3 ZUP при осчетоводяване на документа. След това щракнете върху бутона Добавяне.

Например, трябва да погледнете какви записи са направени в регистъра Изчисления на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица. За това:

  • Изберете вляво регистъра Разчети на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица;
  • Щракнете върху Добавяне. Редът от раздела Налични команди отива в раздела Избрани команди;

След такива действия можете да видите, че се е появил навигационен панел под формата на документа за ваканция, който винаги започва с думата „Основна“, а след това са изброени връзки към регистри, които ще бъдат добавени към избраните команди. В примера ще изглежда така:

Щраквайки върху тази команда, можете да видите направените записи в регистъра:

Можете да се върнете към формуляра на документа, като щракнете върху Основен.

По същия начин се добавят всички регистри от списъка с налични команди в настройките за навигация на формата за всякакви документи. Просто трябва да запомните, че за тази настройка документът трябва да е отворен.

И така, нека да видим какви записи за движението на данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 ZUP 3.0 са формирани със статуса на документа за ваканция „Преминат“.

Регистър за натрупване „Отчитане на доходите за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица“

Този регистър съдържа информация:

  • относно размера на дохода в контекста на кодовете на доходите - идва от изчисляването на ваканцията, получена в раздела Начислени:

  • дата на получаване на дохода - записва се в регистъра от стойността на данните на документа Дата на плащане в раздел Основен отпуск:

  • и месец на данъчния период - от атрибут Месец в заглавката на документа:

Информацията, съдържаща се в този регистър, съответства на изчисления данък върху доходите на физическите лица. Записът в този регистър се формира със знак "+" (пристигане):

Сумата на данъка върху доходите на физическите лица се съхранява в следните раздели:

  • дата на получаване на дохода - влиза в регистъра от данните за датата на получаване на дохода, разположени в детайлите за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица:

  • данъчни ставки;
  • регистрация във Федералната данъчна служба - в нашия пример вземаме Федералната данъчна служба, в която е регистрирана самата организация.

Регистър за натрупване „Предоставени стандартни и социални удръжки (NDFL)“

Записите в този регистър показват, че служителят има право на удръжки и те са му предоставени с този документ:

Това, на което трябва да обърнете внимание, когато регистрирате документа „Ваканция“ за правилно отчитане на данъка върху доходите на физическите лица, е Подробности за „Дата на документа“.(в нашия пример 19.01.2016 г.) Както може да се види от илюстрациите, тази дата преминава през всички изброени регистри като атрибут „Период“.

Как се удържа данък върху доходите на физическите лица при плащане

В нашия пример плащането на заплата се извършва чрез дистрибутора, така че ще генерираме документа Отчет за плащане чрез дистрибутора:

  • Изберете месец на плащане – Януари 2016 г.;
  • Датата на документа трябва да съответства на датата на плащането, например това е 22.01.2016 г.;
  • Посочваме, че плащаме отпуск;
  • Използвайки връзката „Не е избрано“, изберете коя ваканция плащаме;
  • Завършете, като щракнете върху Избор:

При попълване на документа в 1C ZUP 3.0 автоматично се задава сумата за плащане и сумата на данъка върху доходите на физическите лица, която трябва да бъде прехвърлена:

Ако леко промените данните в документа, например, промените датата на документа, картината ще бъде напълно различна - данъкът върху доходите на физическите лица за превода не се попълва в табличния раздел:

Възниква въпросът: Защо данъкът върху доходите на физическите лица не се попълва за прехвърлянето? Оказва се, че датата на документа е много важна, тоест датата, на която е генерирано плащането. Данъкът върху доходите на физическите лица, възникнал при изчисляване на ваканцията, е формиран на датата 19 януари 2016 г. и съответно не може да бъде посочен по-рано от тази дата, тоест просто все още не е в базата данни 1C ZUP 8.3. Записите с този данък върху доходите на физическите лица се появяват във всички регистри едва от 19 януари 2016 г.

Как да видите записи в набирателни регистри при плащане

Документът, който формира плащането, също извършва движение през регистрите, свързани с данък върху доходите на физическите лица.

Регистър за натрупване „Изчисления на данъкоплатците с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“

Записът, който генерира плащането, се формира в регистъра със знак „-“ (разход) и такъв данък върху доходите на физическите лица се счита за удържан.

Сумата на удържания данък върху доходите на физическите лица се съхранява в следните раздели:

  • датата на получаване на дохода е датата на получаване на дохода, която може да се види в подробностите за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица на самия документ за ваканция;
  • данъчни ставки;
  • регистрация във Федералната данъчна служба.

След това данните за удържания данък попадат в отчета 6-NDFL:

Регистър за натрупване „Изчисления на данъчни агенти с бюджета за данък върху доходите на физическите лица“

Виждаме, че в този регистър са направени два записа:

  • + (“разписка”) - удържан данък върху доходите на физическите лица;
  • – („разход“) – изброен данък върху доходите на физическите лица:

Предприятие, което извършва плащания на служители по трудови договори и граждански договори, трябва да изчисли данък върху доходите на физическите лица (данък върху доходите на физическите лица) върху плащанията, да удържи данък върху доходите на физическите лица, да преведе данък върху доходите на физическите лица в бюджета (действа като данъчен агент) и да генерира необходимата отчетност .

Операциите с данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 ви позволяват да изпълнявате програми на системата 1C: Система за заплати и управление на персонала, както и 1C: Счетоводство: начисляване на данък върху доходите на физическите лица, счетоводно отчитане на данъка върху доходите на физическите лица и удържане на данък върху доходите на физическите лица. Начисляването на данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3, отчитането на данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 и удържането на данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 се извършват само в съответствие с текущите изисквания на данъчното законодателство, но за това е необходимо своевременно и редовно актуализиране на програмите в в съответствие с актуализираните версии, пуснати от 1C.

За да записвате правилно данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3, са необходими предварителни настройки. Настройката на данък върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 се извършва за директориите „Служители“ и „Начисления“. В програмите 1C 8.3 настройката на данъка върху доходите на физическите лица в директорията „Служители“ се извършва чрез връзката „Данък върху доходите“. TIN се изписва директно върху картата на служителя.



Ориз. 2

В диалоговия формуляр за въвеждане на параметри, според които ще се изчислява данъкът върху доходите на физическите лица в 1C, можете да въведете следната информация:

  • Статут на данъкоплатец (резидентен, чуждестранен и др.) и датата, от която е установен;
  • Информация за уведомлението за авансови плащания по патенти (номер на уведомлението, дата на уведомлението, данъчен период и код на Федералната данъчна служба);
  • Доход от предишно място на работа;
  • Заявления за стандартни данъчни облекчения;
  • Уведомления от данъчния орган относно правото на приспадане (приспадане на имуществени и социални данъци).

В ZUP процедурата за отчитане на данъка върху доходите на физическите лица за начисления се извършва в раздела „Данъци, вноски, счетоводство“.



Ориз. 3

За изчисляване са посочени:

  • Независимо дали това начисляване подлежи на облагане с данък върху доходите на физическите лица;
  • Код на дохода.

За програмата 1C: Счетоводна процедура процедурата за отчитане на начисленията на данъка върху доходите на физическите лица се извършва директно в картата за начисляване (фиг. 4).

За да изчислите правилно данъка върху доходите на физическите лица, е необходимо да зададете всички законово регулирани стойности - размера на удръжките за данък върху доходите на физическите лица.

Задаването на законово установените стойности за програмата 1C: ZUP се извършва в режим „Настройки“, командата „Редактиране на правни стойности“. За програмата 1C: Счетоводна програма, задаването на стойностите на удръжките на данъка върху доходите на физическите лица се извършва в режим „Администрация“, командата „Счетоводни параметри“, връзката „Настройки на заплатите“.



Фиг.4

Данъкът върху доходите на физическите лица се изчислява в 1C 8.3 с помощта на документите „Начисляване на заплати и вноски“ (за ZUP) и „Начисляване на заплати“ (за програмата 1C Accounting). След като кликнете върху бутона „Попълване“, в табличната част на документите можете да видите сумите на начисления данък върху доходите на физическите лица, разбити по служители, видове доходи, места на получаване на доходи (подразделения) и дати на получаване на доходи.

Освен това изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица за служители и лица, получаващи доходи от предприятие, може да се извърши с помощта на други документи. В програмите, които разглеждаме, такива документи са „Ваканция“ и „Уволнение“. ZUP има повече функции от „Счетоводство“, така че операциите за изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица могат да се извършват с помощта на документите „Еднократно начисляване“, „Бонус“, „Престой на служител“, „Командировка“, „Финансова помощ“, „ Заплащане на детски дни-инвалиди”, „Отсъствия от заплата”, „Уволнение”, „Изплащане на бивши служители”, „Начисляване на други доходи”, „Начисляване по договори”, „Дивиденти”, „Доходи в натура”, „Награда, подарък“.

Удържането на данъка върху доходите на физическите лица в 1C 8.3 се регистрира при изплащане на дохода. В ZUP за регистриране на плащането на дохода се използват документите „Извлечение чрез дистрибутора“, „Извлечение към банката“, „Извлечение към касата“, „Извлечение към сметки“ (фиг. 5).

След като щракнете върху бутона за попълване, горните документи ще съдържат информация за служителите на организацията, размера на заплатите, които трябва да бъдат изплатени, и размера на данъка върху доходите на физическите лица, който трябва да бъде преведен. Размерът на дължимата заплата се определя като разлика между начислената заплата и размера на изчисления данък върху доходите на физическите лица.



Ориз. 5

Програмите 1C 8.3 предоставят възможност за генериране на данъчни отчети за личните доходи:

  • Информация за доходите на физически лица във формуляр 2-NDFL;
  • Изчисляване на сумите на данъка върху доходите на физическите лица, изчислени и удържани от данъчния агент (формуляр 6-NDFL).

Изпращането на горните отчети до Федералната данъчна служба директно от програмата е възможно с помощта на услугата 1C-Reporting.