Касиерката присвои парите. Липса на средства в касата

Работя в банка. Работих... Тук не трябва да има доверителни отношения, но... касиерката ми предаде парите, без да ги брои. Не го забелязах веднага. След като открил излишъците и си помислил, че това е грешка в програмата и че те могат да „излязат“ по-късно, той ги скри. Той сложи пари, а това са 100 хиляди рубли, в личния си гардероб на работното място. Не го изнесе извън банката. Тези. е нарушил инструкциите, не ги е показал като излишък. В резултат на това, когато всичко се оказа, бях уволнен по чл.81, ал.7. Действията ми бяха признати от банката за кражба, като ми обясниха, че няма значение дали тази сума е извадена от банката, пропиляна и т.н. . Това голяма "кражба" ли е? Или все пак ще има присвояване или разхищение? След като изучава чл. 158 от Наказателния кодекс на Руската федерация, установи, че стойността на имущество над двеста и петдесет хиляди рубли се признава за голяма сума, а един милион се признава за особено голяма. Може ли този случай да бъде отнесен до органите на реда? Или може да завърши с дисциплинарно наказание под формата на уволнение по чл. Ако има съдебен процес, какви са наказанията? Кажи ми... седя си вкъщи и чакам кой знае какво. Няма сили да чакаш, да мислиш, да живееш.

Нашият адвокат.

Всичко зависи от ръководството на банката – ще предадат ли информацията на полицията или не. Въпреки че е малко вероятно да направят това - защо да перат мръсно бельо на обществени места, парите са върнати. Защо им трябват тези дела, тъпата работа на адвокатите на банката, които ще трябва да упражняват правомощията на представителите на пострадалия. Освен това същите тези юристи вероятно разбират, че изобщо не е факт, че тези действия ще бъдат недвусмислено признати за присвояване или присвояване и наистина като наказателно наказуемо деяние. Второто предполага използване на средства, но не сте ги изразходвали, дори не сте ги изнасяли от сградата на банката. Тук вероятно се вижда просто нарушение на финансовата дисциплина, за което всъщност сте уволнени.

Клиент .

Но факт е, че това е Сбербанк, Банката на Русия, която едва ли иска да развали репутацията си. Ако все пак случаят бъде отнесен до правоприлагащите органи и съда, мога ли да бъда лишен от свобода? Вашето мнение е много важно за мен. Вашето обективно мнение...

Нашият адвокат.

Обективно мнение: ако бъде признат за виновен за кражба и това ще бъде член 158, част 1 от Наказателния кодекс на Руската федерация, тогава се предвижда наказание под формата на лишаване от свобода до 2 години. Ако са обвинени в присвояване или присвояване (чл. 160, част 3), то тук вече е до 6 години затвор. Ако искате субективно мнение: едва ли ще наложат наказание под формата на реален срок, много се съмнявам. Като такъв няма материални щети, надявам се и вие да нямате криминално досие. Сигурен съм, че ще се измъкнеш с глоба или една година изпитателен срок.

Клиент .

Нямам криминално досие. Но още един въпрос: може ли фактът, че парите лежаха при мен няколко дни, да бъде фактор, който може по някакъв начин да повлияе още по-отрицателно на моя по-нататъшна съдба? Когато се запознах със заповедта за уволнение, в нея беше ясно и ясно посочено – кражба. Много се уплаших, че това е особено голяма кражба. И все пак знам факта на реален животкогато служител, който приема плащания за комунални услуги, след като ги е приел, незабавно ги анулира. Той е присвоил тези пари няколко пъти. След вътрешно разследване, възникнало в резултат на жалба на клиент поради липса на данни за извършени плащания в жилищно-комуналните услуги, служителят беше осъден. Наказание: 3 години изпитателен срок. Друго не знам... но като професионалист в своята област може ли да ми отговориш за каква статия става въпрос и подобна ли е ситуацията с моята?

Нашият адвокат.

Тук няма голяма кражба (ти сам си писал), особено за банката. Да, дори и да ги изхарчиш, пак се съмнявам, че 158 съдът би дал реален срок. Но за 160, като се вземе предвид утежняващото "използване на служебно положение" - тук е напълно възможно. Не се навивайте - изчакайте решението на ръководството на банката и в най-лошия случай образуването на наказателно дело. И там вече погледнете квалификациите, дадени от следователя.

Описаната ситуация е подобна на твоята, а не. Похарчил е и дължимите пари за лични нужди. Плюс повторение (въпреки че най-вероятно той беше обвинен в продължаващо престъпление). Жертвата не е банка, а няколко конкретни граждани. За тях щетите могат да бъдат признати за значителни. Статията очевидно беше 160-та.

ВНИМАНИЕ! КАСОВ АПАРАТ!

Касиерите-оператори на търговски предприятия са една от най-"рисковите" категории служители на магазините. Рисковано от поне три гледни точки. Първата е, че касиерите често страдат от грабежи, чийто обект са парите. Вторият е касиерите, обслужващи клиенти, т.е. най-силно психологическо претоварване изпитват тези, които са "на челните редици" на продажбите. Третата гледна точка, когото и да обижда, е, че касиерите по-често от другите служители на магазина извършват кражба, по-специално на пари, а също така допринасят за кражбата на стоки в тайно споразумение с други лица.

Не говорим за масово обвинение на всички касови работници, а само за нечестни хора, на които работодателите са поверили пари. За съжаление този проблем съществува и стана изключително актуален днес.

Обект на кражба от касиерите са пари или стоки (в по-малка степен). Парите могат да бъдат откраднати както за цялата транзакция или операция, така и за част от покупката, за "допълнителна" стока (нейното количество или тегло), за невърнати стоки, за размера на отстъпките, за разликата в цената и т.н., включително, разбира се, банална кражба от касата. Повечето от методите за кражба могат да бъдат осъществени от касиера самостоятелно, без участието на "техните" клиенти и без тайно споразумение с колеги.

В същото време самият магазин не винаги ще бъде обект на директна повреда, в около половината от случаите купувачът е този, който ще бъде измамен и по правило стоките, за които е платил парите, няма да бъдат броени . Тук вече може да се говори за репутацията на магазина и всичко свързано с него. Освен това част от незаконните манипулации на касиерите за известно време изкривяват касовите наличности, което може да е причина за санкции от страна на проверяващите органи.

Повече от половината от схемите за нанасяне на щети на самия магазин са изградени на базата на тайно споразумение с купувача, понякога със старши касиер (друго лице), особено в случаите, когато определени операции (анулиране на чек, връщане) изискват разрешение или техническо присъствие на старши официален(например старши касиер).

Основните методи за кражба на стоки са проста кражба чрез изнасяне на неплатени стоки от магазина и манипулиране на съдържанието на касовата бележка. При кражба касиерът не се различава от всеки друг служител или клиент, който реши да предприеме тази стъпка. Манипулациите със съдържанието на чека чрез намаляване на общата дължима сума водят до факта, че неплатената или платена само частично стока се изнася от магазина от роднина, познат или друг „собствен” купувач. Бенефициентът тук е този клиент, който след това "благодари" на касата.

Разбира се, има повече начини за кражба на пари директно от касата, отколкото стоки. Основните са свързани с различни манипулации със съдържанието на чека, касиерите не пренебрегват и елементарната кражба. Някои от схемите се изпълняват чрез нарушаване на установените правила за продажби с отстъпки, с карти за отстъпки, а също и с кредитни карти.

Системата CASHCONTROL е създадена за откриване на измами и контрол на сетълмент транзакции на каси.

CashControl е:

· Мощен инструмент за контрол на пари в он-лайн и офлайн режими;
· Мониторинг на касовите апарати и получаване на висококачествено видео изображение на всяко събитие за произволен период от време с извеждане на чековия монитор;
· База данни за касови операции, анализ на производителността на касиерите, причини за връщане на стока, операции по анулиране на касов чек, кражба на пари;
· Анализ на данните по всеки критерий, отпечатан на касовата бележка;
Възможност за интегриране в интегрирана система за сигурност;
· Прост удобен за потребителя интерфейс за запитвания и анализ на данни;
· Възможностиотдалечен достъп;
· Работа с всякакъв вид касови апарати.

И така, кражбата може да бъде разделена на 2 категории: чрез елементарна кражба и чрез различни манипулации със съдържанието на касов бон.

Кражбата в този случай е неразрешено, незаконно изнасяне на неплатени стоки от магазина тайно или под прикритието на покупка. В същото време касиерът не се различава от всеки друг служител или клиент, който реши да предприеме тази стъпка.

Манипулациите със съдържанието на чека са както следва. Първият, най-простият, т.нар. неизпълнено връщане, когато касиерът приема върнатата стока от купувача и му дава пари за нея, но не извършва операция по връщане на касата, не прехвърля тази стока на други служители за отказ, а краде стоката на своя собствена, или прехвърляне на "своя" купувач. Толкова банално, че само начинаещ касиер може да си падне. Между другото, дори чек не се появява тук.

Но схемата е по-сложна. Нарекохме го "неизчистен чек". Касиерът дава на съучастника - купувача или колегата, непогасен чек от предишни купувачи, съучастникът взема стоки за този чек и минава с него през "своята" каса, симулирайки изчислението заедно с касата. Външно всичко изглежда много прилично. С тази схема дори не манипулации със съдържанието на чека, а манипулации със самия чек.

Нека да преминем директно към схемите за кражба на стоки, свързани с промяна в съдържанието на касова бележка в полза на касата. Всички те са свързани с въвеждането на такива промени в съдържанието на операцията, които намаляват общата дължима сума - намаляване на броя на стоките в позицията (една бутилка е счупена вместо три извадени бутилки водка), а намаляване на броя на позициите на стоките в чека (някои позиции изобщо не са нарушени), намаляване на теглото или обема на стоките (чекът е счупен вместо литрова бутилка водка), както и пробиване вместо на скъп евтин продукт (вместо извадено скъпо кафе се пробива по-евтината му разновидност).

Всички тези незаконни операции водят до факта, че касиерите, в заговор със съучастници, крадат стоки от магазина за доста големи суми. И не само за домашна употреба, но и за продажба на пазарите, като същевременно се специализира във всяка една продуктова група.

Кражба на средства

Такъв прост вид кражба на пари от касиер като кражба се извършва по два начина. Касиерът просто краде пари от касата, изваждайки ги сам, или, с по-развита система за контрол, прехвърля "спечелените" пари на съучастник-купувач под прикритието на ресто. Понякога размерът на такава промяна е много впечатляващ, затова я нарекохме „супер промяна“.

При фиктивно връщане, използвайки момента на липса на контрол, касиерът прави несъществуващо връщане на касата, тегли пари от чекмеджето за сумата на върнатата връщане и ги възлага. В този случай, разбира се, не се връща стока в магазина и се получава двойна загуба – нито пари, нито стока.

Неразбиването на чека е доста често срещана схема, когато касиерът получава пари от купувача за покупки, не съставя транзакция на касата, а присвоява парите. В този случай, разбира се, купувачът не получава своя чек. Така няма да има несъответствия в паричните средства.

Анулирането на чека се извършва чрез анулиране на транзакцията след сетълмент с купувача и присвояване на получените от него пари. Няма сделка - няма пари. Успешното прилагане на този метод зависи от приложените мерки за контрол и от пълнотата на отразяване на всички операции в протокола за работа на определен касов апарат и от други фактори.

Тези измами са възможни, ако не изискват допълнително разрешение или техническо присъствие на старши касиер или контрольор, въпреки че могат да бъдат извършени и в тайно споразумение с тях.

Следващата група незаконни операции също е свързана с намаляване или увеличаване на общата сума на транзакцията в полза, разбира се, на касата.

Намалението на общата сума е подобно на предишните операции и е свързано с непробиване или с анулиране на една или повече позиции на стоките в чека. Касиерът не разбива част от стоките в чека или анулира тези позиции, а получава парите от купувача изцяло и си присвоява тази „спестена“ сума. Тук магазинът става обект на щети.

Но схемите за кражба на пари чрез увеличаване на общата сума на транзакцията вече вредят на купувача, т.нар. класическо "изчисление". Тези схеми се основават на добавяне към съдържанието на чека на това, което купувачът не купува: увеличаване на количеството стоки (вместо два буркана черен хайвер, на чека ще бъдат посочени три кутии), добавяне на една или повече артикули (чекът ще съдържа нещо, което купувачът няма да закупи, например сто маркови опаковки), увеличение на теглото на продукта по тегло (вместо извадените сто грама жабешки бутчета, две ще бъдат посочени сто), както и пробиване на скъпата стока вместо закупената евтина (вместо извадено разтворимо кафе ще бъде надупчено на зърна със същото тегло). Разбира се, невнимателен купувач плаща цялата обща сума, а касиерът си присвоява парите за същия "допълнителен" продукт и всичко е покрито.

Следните групи методи за кражба от касиери са по-рядко срещани и се извършват там, където има продажби с отстъпки или с карти за отстъпки, както и при плащане с кредитни карти.

Наричахме схемата „скрита отстъпка“, когато касиерът пробие продукт с отстъпка, зададена в този момент, без да информира купувача за това, а да му посочи пълната цена на продукта, като вземе, разбира се, всички пари. Получената разлика се присвоява. Отново страда купувачът.

Следващите два начина за манипулиране на отстъпките са пагубни за магазина в полза на неговия клиент. Касиерът използва своята карта за отстъпка на служител, като правило, с увеличена отстъпка и отново обслужва клиента си с нея. Съучастникът получава увеличена, т.е. незаконна отстъпка и плаща по-малко, отколкото трябва да бъде. Същият резултат е свързан с ръчно, без карта, увеличаване на отстъпката за всеки продукт повече от отстъпката, определена от администрацията.

Има много начини за измама с кредитни карти и ето някои от най-често срещаните, чийто успех зависи както от контрола, така и от технически параметрипроцес. В края на сетълмента с купувача с кредитна карта, касиерът накрая изпраща втора заявка (схемата "повтаряне") за оторизация и плащане, купувачът напуска и след това идва положителен отговор на сетълмента, същата сума отново се тегли от сметката на купувача, за което касиерът или негов съучастник прибира продукт.

При връщане на стока от купувач, платил с кредитна карта, парите се връщат не по сметката на купувача, а по сметката на касиера или негов съучастник (схема „собствена карта”).

Известни са и измамни схеми, свързани с изработването и използването на фалшиви фишове от кредитни карти и по-нататъшното теглене на пари от картовата сметка от измамници, един от които е касиерът.

По този начин общо разгледахме около три дузини начина за причиняване на щети от касиери, извършени както самостоятелно, така и в сговор с външни лица. Броят на тези начини нараства, когато касиерите се договарят с други служители на магазина, особено с висши касиери, контрольори или администратори.

Можете да кажете - това е инструкция за касиерите как да крадат. Ще отговоря - скъпи, те вече знаят всичко това и, за съжаление, знаят по-добре от тези, които са длъжни да ги контролират и да предотвратяват споменатите загуби. Този материал е ръководство за вас. За да знаете как да се справите с това явление, трябва да разберете с какво да се справите. Късмет!

В съответствие с чл. 242 от Кодекса на труда на Руската федерация, отговорността в пълния размер на причинените щети се възлага на служителя само в случаите, предвидени от закона.
Съгласно чл. 244 от Кодекса на труда на Руската федерация, писмени споразумения за пълна индивидуална отговорност се сключват със служители, които са навършили 18 години и пряко обслужват или използват парични, стокови стойности или друго имущество.
Списъкът на длъжностите и работите, заменени или извършени от служители, с които работодателят може да сключи писмени споразумения за пълна индивидуална отговорност за недостиг на поверено имущество, е одобрен с Указ на Министерството на труда на Русия от 31 декември 2002 г. N 85. Това Списъкът включва също, съвсем разбираемо, касиери (както и контрольори, касиери-контрольори, други служители, изпълняващи задълженията на касиери (контролери)).

Забележка. Ако касиерът (друго лице, при условие че изпълнението на задълженията по поддръжката на материални активи е негово основно трудова функция) откаже да сключи споразумение, тогава това може да се счита за неизпълнение на трудовите задължения (виж параграф 36 от Резолюция на Пленума на Върховния съд на Руската федерация от 17 март 2004 г. N 2).

Въз основа на споразумение за отговорност касиерът носи пълна отговорност:
- за безопасността на приетите от него ценности;
- за вреди, причинени както в резултат на умишлени действия, така и в резултат на немарливо или непочтено отношение към задълженията си.
Ако размерът на щетите не надвишава средния месечен доход на служителя, възстановяването от извършителя се извършва по нареждане на ръководството (което трябва да стане не по-късно от един месец от датата на окончателното определяне на размера на щети, причинени от служителя).
Преди вземане на решение се извършва проверка от съответната комисия за установяване размера на причинените щети и причините. Освен това е наложително да получите писмени обяснения от служителя или, в случай на отказ или укриване, да съставите акт (член 247 от Кодекса на труда на Руската федерация).
Ако длъжностните лица не спазват установената процедура за възстановяване на щети, служителят има право да обжалва действията си в съда.
ако:
- служителят не е съгласен да компенсира щетите доброволно и (или)
- месецът, определен за издаване на заповед за възстановяване, е изтекъл и (или)
- сумата, която трябва да бъде събрана от служителя, надвишава средната му месечна заплата, -
колекцията е направена само в съдебен ред.
Работодателят има право да се обърне към съда за спорове относно обезщетение от служителя за щети в рамките на една година от датата на откриване на причинената вреда (член 392 от Кодекса на труда на Руската федерация).
Въпреки това служителят, виновен за причиняване на вреда на работодателя, може доброволно да я компенсира изцяло или частично. По споразумение на страните по трудовия договор се допуска обезщетение за вреди с разсрочено плащане. В този случай служителят представя пред работодателя писмено задължение за обезщетяване на щетите, като посочва конкретни условия за плащане. В случай на уволнение на служител, който е дал писмено задължение за доброволно обезщетяване на щетите, но е отказал да компенсира посочените щети, неизплатеното задължение се възстановява по съдебен ред.

Забележка. Със съгласието на работодателя служителят може да му прехвърли равностойно имущество за компенсиране на причинените щети или поправка на повреденото имущество.

Обезщетението за вреди се извършва независимо от привличането на работника или служителя към дисциплинарна, административна или наказателна отговорност за действия или бездействие, причинили вреда на работодателя.
Съгласно чл. 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, нарушението на процедурата за работа с пари в брой и процедурата за извършване на касови операции води до налагане на административна глоба.
Нарушаването на реда означава, първо, извършване на парични разплащания с други организации над установените лимити. Лимитът за парични сетълменти между юридически лица (включително PBOYuL) за една транзакция е 100 000 рубли. (Инструкция на Банката на Русия от 20 юни 2007 г. N 1843-U).
второ, неполучаване или непълно осчетоводяване на пари в касата.
трето, неспазване на реда за водене на свободни парични средства.
четвърто, натрупване на пари в касата над установените лимити.
Санкциите за нарушаване на процедурата за работа с пари в брой и процедурата за извършване на парични транзакции са сериозни: административна глоба за длъжностни лица в размер от 4000 до 5000 рубли, за юридически лица- от 40 000 до 50 000 рубли.
Пето, неосигуряване на безопасността на контролните ленти (Z-доклади), книгата на касиера-оператор и други документи за използване на касови апарати в продължение на най-малко пет години. В този случай ръководителят ще носи отговорност за нарушаване на сроковете за съхранение на счетоводни документи (член 15.11 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация, глоба от 2000 до 3000 рубли).
Следните обстоятелства могат омекватадминистративна отговорност (член 4.2 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация):
- покаяние на лицето, извършило административно нарушение;
- предотвратяване от лицето, извършило административно нарушение, на вредните последици от административно нарушение, доброволно обезщетение за причинената вреда или отстраняване на причинената вреда;
- извършване на административно нарушение в състояние на силна психическа възбуда (афект) или при стечение на трудни лични или семейни обстоятелства;
- извършване на административно нарушение от непълнолетно лице;
- извършване на административно нарушение от бременна жена или жена с малко дете.
Дела по чл. 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация данъчни власти(член 23.5 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).
Член 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация установява отговорност за липсата първични документии предвижда събиране на глоба за грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и разходите и обектите на облагане.
форматиран с помощта на следното първични документи:
- входящ касов ордер (Н КО-1);
- разходен касов ордер (Н КО-2);
- касова книга (Н КО-4);
- дневник за регистрация на входящи и изходящи парични документи (Н КО-3);
- авансов отчет (Н АО-1);
- удостоверение-доклад на касиера-оператор (Н КМ-6);
- информация за показанията на броячите на касовите апарати и приходите на организацията (N KM-7);
- Z-отчета (ККТ контролни ленти), касова бележка.
За целите на прилагане на чл. 120 от Данъчния кодекс на Руската федерация, грубо нарушение на правилата за отчитане на приходите и разходите и обектите на облагане се разбира като липса на първични парични документи, както и ненавременно или неправилно отразяване в сметките и в отчетността. на стопански операции, парични средства, имущество на организацията, приходи, разходи и обекти на облагане на данъкоплатеца.
Ако тези действия са извършени в рамките на един данъчен период и няма признаци на данъчно нарушение, тогава глобата е 5000 рубли. Ако същите нарушения са извършени през повече от един данъчен период, тогава размерът на глобата е 15 000 рубли.
Установена и наказателна отговорност за извършване на касиер умишлени действия. Например за кражба, т.е. тайна кражба на чужда собственост (член 158 от Наказателния кодекс на Руската федерация). В прост, "неквалифициран" вариант (тоест без предварително споразумение, без влизане в жилище, без особено голям размер и т.н.) санкциите са както следва:
- глоба до 80 000 рубли. или в размер на работната заплата или друг доход на осъдения за срок до шест месеца, или
- Задължителна работа до 180 часа, или
- поправителен труд за срок от 6 месеца до една година, или
- ограничение на свободата до две години, или
- арест за срок от два до четири месеца, или
- Лишаване от свобода до две години.
Измама, т.е. кражба на чужда собственост или придобиване на право на чужда собственост чрез измама или злоупотреба с доверие (член 159 от Наказателния кодекс на Руската федерация) се наказва с:

- Задължителна работа до 180 часа, или
- поправителен труд за срок от 6 месеца до една година, или

- арест за срок от два до четири месеца, или

Присвояване или присвояване, т.е. кражба на чуждо имущество, поверено на виновното лице (член 160 от Наказателния кодекс на Руската федерация), се наказва с:
- глоба до 120 000 рубли. или в размер на работната заплата или други доходи на осъдения за период до една година, или
- Задължителна работа до 120 часа, или
- поправителен труд до шест месеца, или
- ограничение на свободата до две години, или
- Лишаване от свобода до две години.
Цесията е неправомерно задържане (невръщане) на чуждо имущество с цел превръщането му в своя полза от лицето, на което е поверено това имущество. Разхищението се състои в продажба, потребление, отчуждаване или прехвърляне на трети лица на чужда собственост, поверена на виновното лице.
И накрая, напомняме ви, че служител може да бъде уволнен по инициатива на работодателя, ако:
- извършване на работното място кражба (включително дребна) на чуждо имущество, присвояване, установено с влязла в сила присъда на съда или решение на съдия, орган, длъжностно лице, упълномощено да разглежда дела по административни нарушения(подпараграфи "d", параграф 6 на член 81 от Кодекса на труда на Руската федерация);
- извършването на виновни действия от служител, пряко обслужващ парични или стокови стойности, ако тези действия водят до загуба на доверие в него от страна на работодателя (клауза 7 от член 81 от Кодекса на труда на Руската федерация).

П Р И Г О В О Р

В името на Руската федерация

Индустриален окръжен съд на град Самара, състоящ се от:

председателстващ съдия - съдия Афанасьева С.Н.,

с участието на помощник-прокурора на Индустриален район на града

Самара Шатрова Н.Ю.,

ответникът -- Агаева Е.И.,

защитник - адвокат Е.Г.,

жертва - Н.Н.,

представител на пострадалия - адвокат М.В.,

в съдебно заседание секретар - Никитенкова Е.Ю.,

като е разгледал в открито съдебно заседание наказателно дело срещу

Агаева Е.И.,

обвинен в извършване на престъпления по ч.3 на чл. , част 4 на чл. ,

U t a n o v i l:

Агаева Е.И. извършено присвояване, тоест кражба на чуждо имущество, поверено на виновното лице, използвайки служебното си положение, при следните обстоятелства:

И така, Агаева Е.И., като главен счетоводител на Дружество с ограничена отговорност „Аз съм Полиглот“, като същевременно изпълнява задълженията си на касиер, възложени й, в съответствие с трудовия договор №, сключен между нея и LLC „Полиглот“, трябваше да изпълнява задълженията, възложени му с това споразумение, включително - да изпълнява изискванията на длъжностната характеристика на главния счетоводител - да спазва вътрешния трудов правилник, установен в организацията, производството и финансовата дисциплина, съвестно се отнася към изпълнението на своите служебни задължения.

Съгласно споразумението за пълна индивидуална отговорност от 01.07.2011 г. Агаева Е.И. е поела пълна финансова отговорност за недостига на имущество, поверено й от работодателя, както и за вреди, претърпени от работодателя в резултат на обезщетение за вреди на други лица.

Съгласно параграф 8 от раздел 2 от длъжностната характеристика на главния счетоводител, одобрена от генералния директор на Ya-Polyglot LLC N.N. от 15 април 2011 г., Агаева Е.И. е надарен, наред с други правомощия, да начислява и изплаща заплати на служителите, в съответствие с натовареността, в съответствие с тарифите, установени от директора за управление на персонала.

Имайки правомощия да изчислява и изплаща заплати на служители на Ya-Polyglot LLC, Агаева Е.И., преследвайки егоистични мотиви за лично обогатяване чрез присвояване на поверените й средства, реши да се възползва от предоставените й възможности, определени от служебното й положение, осигуряване на достъп до средствата на Дружеството.

Имайки намерение да присвои средства, които да бъдат изплатени като заплати на служители на Ya-Polyglot LLC, Агаева Е.И., в съответствие със своите служебни правомощия, като е получила средства от парични чекове на Priority Bank OJSC № за рубли от ДД.ММ.ГГГГ, № .за рубли от ДД.ММ.ГГГГ, № за рубли от ДД.ММ.ГГГГ, № за рубли от ДД.ММ.ГГГГ, през периода на изплащане на заплатите ДД.ММ.ГГГГ, а именно от ДД. ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, с цел неправомерно присвояване на част от посочените средства, намирайки се на Вашето работно място – в офиса на Я-Полиглот ООД”, намиращ се на адрес: , не е изплащал трудови възнаграждения на служителите на Дружеството. - O.A. за ДД.ММ.ГГГГ в размер на рубли, И.А. за ДД.ММ.ГГГГ в размер на рубли, Е.С. за ДД.ММ.ГГГГ в размер на рубли, за общата сума от рубли, след което тя неправомерно обърна тези средства в своя полза, без да ги прехвърли на служители според съответната ведомост, но отписа с общата сума пари за заплатите на всички служители на Ya- Polyglot“.

По този начин, тъй като Агаева Е. И. неправомерно е обърнала в своя полза средствата, принадлежащи на Ya-Polyglot LLC, във връзка с което законното й притежание на повереното й имущество стана незаконно, тя извърши неправомерно присвояване на тези средства, тоест кражба на някого чуждо имущество, поверено й, с използването на служебното си положение, което е причинило щети на LLC "Ya - Polyglot" в размер на рубли.

Подсъдимата Агаева Е.И., разпитана като обвиняем в извършване на престъпление по ч.3 чл. , по факта на неправомерно присвояване на средства в размер на рубли, които трябва да бъдат изплатени като заплати на служители на Ya-Polyglot LLC, тя напълно призна вината си в съдебното заседание. Ответницата посочи, че действително в периода от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ е работила като главен счетоводител на Я-Полиглот ООД, където е изпълнявала и функциите на касиер, като в задълженията й е влизало и получаване средства за заплата в банката и отпускането им на служители - месечно на 15-ия ден. Получавайки пари с чекове в банката, тя, имайки нужда от материални средства поради заболяване, не е издала заплатата на O.A., I.A., E.S. за ДД.ММ.ГГГГ. Тя присвои тези пари за себе си, похарчи ги за лечение и издаде отписването с общата сума за организацията като единичен разходен документ. Тя се разкайва за постъпката си и преди приключване на разглеждането на наказателното дело тя доброволно компенсира изцяло начело на Ya-Polyglot LLC за причинените щети.

Освен самопризнанията на подсъдимата, нейната вина за извършване на това престъпление се потвърждава от съвкупността от събраните и разгледани в съда доказателства.

пострадалата Н.Н. поясни, че тя е генерален директор и единствен член на I am Polyglot LLC; Агаева Е.И. ДД.ММ.ГГГГ е нает като главен счетоводител, със задълженията по поддържане на счетоводни записи, поддържане и анализиране на финансово-стопански дейности, наблюдение и поддържане на банкови, касови операции, както и изчисляване и издаване на заплати, получаване и осчетоводяване на парични средства в каса 000 "Аз съм Полиглот" с по-нататъшно предаване на пари в брой в банката по сетълмент сметка на организацията, получаване и теглене на пари от сетълмент сметка 000 "Аз съм Полиглот". Всички тези отговорности бяха посочени в длъжностната характеристика. Всъщност Агаева Е.И. имаше всички възможности и директен достъп до разпореждането с всички средства 000 „Аз съм Полиглот“. Агаева Е.И. също имаше достъп до получаване на пари в брой от банка с помощта на чекова книжка. Чековата книжка, необходима за получаване на пари от банката, винаги е била в сейфа на Ageeva E.I. Ако е необходимо, за получаване на пари в брой, Agaeva E.AND. попълнила чековата книжка с ръка, след което се приближила до нея и тя поставила подписа си в нея, а след това Агаева Е.И. Отидох до банката и взех пари. В допълнение към Агаева Е.И. Никой не е получил пари от банката. Агаева Е.И. самата тя лично е изчислявала заплатите на служителите, а също така самата е издавала заплати на 15-то число на месеца. През юни 2012 г. тя започна да получава оплаквания от редица работници, че не са получили заплатите си през март и април. Тя разбра, че Агаева е получила пари от банката за заплатата на Агаева изцяло за всички служители и според касовия ордер, според счетоводния отдел на Agaeva E.I., тя е отписала заплатите на всички служители на Ya-Polyglot LLC , тоест се оказа, че всички служители на Ya-Polyglot LLC са получили заплата. Въпреки факта, че за издаване на заплати трябва да се използва ведомост, в която всеки служител се подписва за получаване на заплати, Агаева не направи това. Одитът показа, че Agaeva E.AND. не издавал заплати за март и април 2012 г. на О.А. в размер на рубли, I.A. в размер на рубли, E.S. в размер на рубли. Агаева Е.И. ведомостта никога не е била представена, която показва изплащането на заплати на служителите, във връзка с което стана ясно, че Агаева Е.И., използвайки служебното си положение, е присвоила средствата на горните служители за общата сума от рубли, причинявайки OOO Ya -Polyglot „ щета за дадена сума.

Свидетелката О.А., разпитана в съдебно заседание, свидетелства, че работи в Ya-Polyglot LLC като заместник-директор, получава месечна заплата, веднъж месечно на всеки 15-ти ден, но понякога може по своя инициатива и по-късно. за заплата. През ДД.ММ.ГГГГ, съгласно договора, нейната заплата е рубли и като се вземат предвид данъчните облекчения, тя получава рубли в ръцете си. Заплатите винаги се изплащаха в офиса, който се намира в град Самара, тъй като там се намираше счетоводният отдел, а средствата се издаваха в брой от ръцете на счетоводителя Агаева Е.И. Понастоящем, както и преди, преди пристигането на Агаева Е.И., се съхранява декларация за изплащане на заплати на служителите, в която тя и други служители подписаха, след което бяха издадени пари. Но Агаева, след като си намери работа, започна да дава пари в ръцете си, докато не подписа никакво изявление. На свидетеля не е изплатено трудово възнаграждение за периода на работа ДД.ММ.ГГГГ в общ размер на рубли. В средата на ДД.ММ.ГГГГ тя дойде в офиса да си вземе заплатата за ДД.ММ.ГГГГ, но Агаева Е.И. й обяснил, че в касата няма пари, а може да й ги плати малко по-късно. Тя не придаде никакво значение на това, тъй като по това време не е имала спешна нужда от пари, решавайки да получи пари по-късно. Въпреки това ДД.ММ.ГГГГ Агаева Е.И. Вече 2 месеца не си е платила заплатата; или не е била там, или е казала, че все още не е получила парите от банката. В тази връзка свидетелката се обърнала към ръководителя - Н.Н.Н., изложила тези обстоятелства в бележка, като след известно време парите й били изплатени изцяло от Н.Н.

Свидетелката И.А., разпитана в съдебно заседание, посочва, че работи в Ya-Polyglot LLC като учител на английскис ДД.ММ.ГГГГ, размерът на печалбата - рубли на месец; в ДД.ММ.ГГГГ нейният счетоводител Агаева Е.И. не е изплатила заплатата за ДД.ММ.ГГГГ, във връзка с което се е обърнала към ръководителя на организацията Н.Н. След известно време Н.Н. плати заплатата си изцяло за два месеца в размер на рубли.

Свидетелят Е.С. в съдебно заседание тя свидетелства, че от 2011 г. е ръководител на учебно-методическия отдел на лингвистичния център LLC „Я-Полиглот”, в момента е в отпуск по майчинство. По време на работата си през 2012 г. главният счетоводител Агаева Е.И. не й е изплатила трудовото възнаграждение за ДД.ММ.ГГГГ, като се е позовала на липсата на пари в касата. Размерът на нейната заплата е рубли на месец, тя винаги я получаваше веднъж месечно и до ДД.ММ.ГГГГ нямаше проблеми с плащането на пари. Свидетелката написа изявление, адресирано до ръководителя, поиска да се справи с причината за неплащане на заплати и след известно време заплатата за два месеца й беше изплатена от директора изцяло в размер на рубли.

От показанията на свидетелката Е.С. в съда следва, че през периода от ДД.ММ.ГГГГ е работила в Я-Полиглот ООД като счетоводител. Около ДД.ММ.ГГГГ тя решава да напусне по собствено желание, тъй като бизнесът й се развива, написва писмо за оставка до Н. Н. и започва да подготвя документи за прехвърляне при следващия счетоводител. След известно време Н.Н. наела за счетоводител Агаева Е.И., която започнала да прехвърля делата и счетоводните си документи, както и да я актуализира. Съгласно акта за приемане и предаване на документи от ДД.ММ.ГГГГ Агаева Е.И. приемат чекови книжки, сейфови ключове, пари в брой, както и цялата счетоводна документация; Агаева Е.И. всичко беше проверено, нямаше дългове, липси или други нарушения, счетоводството и касата бяха в перфектно състояние. Какво се е случило след това не е известно на свидетелката, тъй като тя не поддържа отношения със служителите на Ya-Polyglot LLC.

Вината на подсъдимия в този епизод се потвърждава и от материалите по делото:

Изявление на Н.Н. от ДД.ММ.ГГГГ, според което моли да се преследва Е. И. Агаева, която с действията си е извършила кражба на парични средства, в резултат на което не са изплатени заплати на служителите на Я-Полиглот ООД;

I.A. от ДД.ММ.ГГГГ, по което моли за наказателно преследване Агаева Е.И., която с действията си е извършила кражба на парични средства, в резултат на което не й е изплатено трудово възнаграждение, за ДД.ММ.ГГГГ, в размер на рубли;

E.S. от ДД.ММ.ГГГГ, съгласно което следва, че моли за наказателно преследване Агаева Е.И., която е извършила кражбата на парични средства, в резултат на което не й е изплатено трудово възнаграждение за ДД.ММ.ГГГГ, в размер на рубли;

O.A. от ДД.ММ.ГГГГ, по което моли за наказателно преследване на Агаева Е.И., която е извършила кражбата на парични средства, в резултат на което не й е изплатено трудово възнаграждение за ДД.ММ.ГГГГ, в размер на рубли;

Меморандум до генералния директор на Ya-Polyglot LLC N.N. от главния счетоводител Е.А. според което следва, че е извършила анализ на касовата дисциплина за периода от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. след архивиране и копиране на базата данни 1C, ръководена от Агаева Е.И., тя направи публикации за получаване на средства според книгите на касиерите-оператори. Оказа се, че салдото в касата ежедневно надвишава лимита на касата, определен от банката, и възлиза на рубли на ДД.ММ.ГГГГ; според ведомостите за заплати за 2012 г. са издадени рубли. средства, програмата 1C показва, че средствата са получени, като се посочват данните на служителите, но няма подписи, потвърждаващи получаването на средства. Общо за периода от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ не е потвърдено получаването на средства от служителите за общата сума на рубли;

Бележка до директора на Ya-Polyglot LLC N.N. от заместник-директор OA, според което тя не е получила заплата за ДД.ММ.ГГГГ в размер на рубли;

Бележка до директора на Ya-Polyglot LLC N.N. от ръководителя на учебно-методическия отдел Е.С., според което тя не е получавала заплата за ДД.ММ.ГГГГ в размер на рубли;

Бележка до директора на Ya-Polyglot LLC N.N. от учителя И.А., според което тя не е получавала заплата за ДД.ММ.ГГГГ в размер на рубли;

С касови чекове на PRIORITET BANK OJSC: RUB № от ДД.ММ.ГГГГ, RUB № от ДД.ММ.ГГГГ, RUB № от DD.MM.ГГГГ, RUB № от ДД.ММ.ГГГГ, съгласно от което следва, че главният счетоводител на ООО «Я-Полиглот» Агаева Е.И. получени средства, предназначени за изплащане на заплати на служители на организацията през периода на издаване на заплати ДД.ММ.ГГГГ, а именно от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ;

Протоколът за изповед на Агаева Е.И. от ДД.ММ.ГГГГ., по което, Агаева Е.И. посочва, че тя, докато работи в Ya-Polyglot LLC като главен счетоводител, е казала на трима служители на Ya-Polyglot LLC: O.A., I.A. и E.S. в ДД.ММ.ГГГГ не е изплащал трудово възнаграждение, като е изразходвал тези средства за лични нужди;

Заповед на генералния директор 000 "Я-Полиглот" № за наемане от ДД.ММ.ГГГГ на годината. приет 000 г. „Аз съм Полиглот” за длъжността главен счетоводител;

Договор за пълна индивидуална отговорност от ДД.ММ.ГГГГ, съгласно който служителката Агаева Е.И. поема пълна финансова отговорност за недостига на имущество, поверено й от работодателя, както и за вреди, претърпени от работодателя в резултат на обезщетение за вреди на други лица, и се задължава: да се грижи за имуществото, прехвърлено за извършване на възложени й функции и предприема мерки за предотвратяване на щети; своевременно да информира работодателя или прекия ръководител за всички обстоятелства, които заплашват да гарантират безопасността на повереното й имущество; води отчети, съставя и представя по установения ред стоково-парични и други отчети за движението и наличностите на повереното му имущество; участват в инвентаризацията, ревизията, други проверки на безопасността и състоянието на повереното имущество;

описание на работатаглавен счетоводител на Ya-Polyglot LLC, според което следва, че главният счетоводител на Ya-Polyglot LLC има право, в съответствие с параграф 8 от раздел 2, да изчислява и изплаща заплати на служителите в съответствие с натовареността , в съответствие с тарифите, установени от директора за управление на персонала.

След като разгледа горните доказателства в съвкупност, съдът счита, че вината на Агаева Е.И. при извършване на кражба на чуждо имущество, поверено на виновния, използвайки служебното си положение, е потвърдено при разглеждане на делото, тъй като Агаева Е.И. извършила присвояване на чуждо имущество, което й е било поверено в съответствие със служебното й положение; без да издава трудови възнаграждения на служителите, тя, като лице, задължено да прави това, в съответствие със служебните си задължения, обърна средствата в своя полза, като ги отписва по разходна документация, след което законното й владение на този имот става незаконно.

Съдът изключва от обвинението по част 3 на чл. признак на присвояване, като ненужно вменено, тъй като в действията на Агаева Е.И. се вижда, че е налице само признак на присвояване, сочещ безвъзмездното, извършено за наемнически цели, противозаконно третиране на Агаева Е.И. имот, поверен й в нейна полза против волята на собственика. Също така изглежда необходимо да се определи, че периодът, в който Агаева Е.И. извършил престъпление, е периодът от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, тъй като е от датата, на която заплатата за два месеца в определения размер следва да бъде издадена на служителите и съответно не е била издадена, законното владение на повереното на ответника имущество стана незаконно.

Така е Agaeva E.AND. е извършил престъпление по ч.3 на чл. .

Орган за предварително разследване Agayeva E.AND. и обвинен в извършване на престъпление по ч. 4 чл. , тя е обвинена в извършване на присвояване и длъжностно присвояване, тоест кражба на чуждо имущество, поверено на виновното лице, извършено със служебно положение, в особено големи размери.

Според обвиненията, Agaeva E.AND. в периода от ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, като главен счетоводител на 000 „Аз съм Полиглот”, реших да използвам предоставените й правомощия и права, противно на легитимните интереси на организацията, преследване на користни подбуди за лично обогатяване, чрез присвояване и последващо присвояване на поверените й средства, за което е разработила следния престъпен план за извършване на престъпление: Е.И., като решила, чрез неправилно и ненавременно осчетоводяване на получените от паричните средства парични средства. бюро на Ya-Polyglot LLC, за присвояване и присвояване на тези средства, тогава има кражба на чуждо имущество, поверено й, използвайки служебното си положение. Агаева Е.И., намирайки се в помещението на посочената организация, намираща се на адрес:, за да извлече материални облаги, не е капитализирала и присвоила, тоест извършила е кражба на чуждо имущество, поверено й по силата на длъжността си, - парични средства в размер на рубли, тоест в особено голям мащаб, причинявайки значителна вреда на посочената организация, която се състои в присвояване и разхищение от нея, като лице, изпълняващо управленски функции в Ya-Polyglot LLC, на средства в особено голям мащаб, за общата сума от рубли.

Посочените действия на подсъдимия са квалифицирани от органа на предварителното разследване като извършване на престъпление по ч. 4 чл. .

Органът за предварително разследване обосновава това обвинение с факта, че според показанията на ръководителя на Ya-Polyglot LLC N.N., подсъдимият, като главен счетоводител и касиер, е единственият служител, извършващ счетоводна работа в организацията; На Агаева беше възложено, наред с други неща, да приема от служителите средствата, получени от клиенти, след това да ги кредитира в касата и след това да ги предаде на банката. Освен Агаева, никой не е изпълнявал тези функции през периода на нейната работа. Агаева ръководи програмата 1-C, изпълняваше поръчки за получаване на входящи средства. Фактът, че Агаева грубо е нарушила правилата за счетоводство, тя научи само в резултат на извършен одит по нейна инициатива, който разкри, че е имало неполучаване голяма сумана пари; смята, че Агаева Е.И. е откраднал тези средства, тъй като именно на нея е било поверено задължението да капитализира входящите пари.

Свидетелят Е.А. свидетелства, че е работила в Я-Полиглот ООД като главен счетоводител на непълно работно време от ДД.ММ.ГГГГ, тоест след уволнението на Агаева. След уволнението на Агаев тя не прехвърли счетоводството, ръководителят на организацията Н.Н. й я показа работно място, кутии с различни документи, компютър. Анализирайки наличните документи, тя установи, че Агаева Е.И. практически не водеше първична документация, нямаше подреденост; нямаше счетоводна програма 1-C, беше невъзможно да се възстанови пълната картина на финансовата и икономическата дейност. Тя написа бележки до ръководителя на О.А. Н. Н. относно констатираните нарушения, посъветван да направи ревизия на счетоводството.

Съгласно писмената информация на LLC "Garant-Audit", в DD.MM.YYYY е извършен одит на получаването и изразходването на средства в LLC "Ya-Polyglot" за периода от DD.MM.YYYY до DD .ММ.ГГГГ, с което е установено, че през ревизирания период осчетоводяването на парични средства в касата на организацията е извършено неправилно и ненавременно, налице е факт на кражба и непостъпване на пари в касата; сумата на неполучаването и кражбата на средства през одитирания период възлиза на рубли.

Според резултатите от съдебното следствие прокурорът е отказал да подкрепи обвинението срещу подсъдимия по ч. 4 чл. обяснява на съда причините за отказа. Прокурорът смята, че вината на Agayeva E.AND. при извършване на кражба на рубли не беше потвърдено, тъй като нито механизмът за образуване на щета, нито нейният размер, нито участието на Агаева в настъпването на тези последици не са надеждно установени.

Съдът се съгласява с позицията на прокурора, тъй като също така заключава, че вината на подсъдимия в извършване на престъпление по ч. 4 чл. не намери своето потвърждение в хода на съдебното следствие.

Според данните от ревизията, за да се обоснове изложеното в нея заключение за неполучени средства, е необходимо да се проучат входящи касови ордери и счетоводни книги за плащане на извършени услуги. По този начин одиторът прие посочената документация за първична, предназначена да отразява прякото присъствие и провеждане на касови операции за одитирания период. В същото време на одитора не бяха представени нито касовата книга, нито регистърът (списанието) за регистрация на издаването на кредитни нареждания, нито информацията, която трябва да се съдържа в счетоводната програма 1-C. Видно от резултатите от ревизията, инспекторът непосредствено по време на ревизията е съставил регистър на входящите касови ордери за приходи от ръководители, зачислени в касата за ревизирания период. Според номерирането на поръчките в регистъра, серийните номера имат „пропуски“, тоест или номерацията е присвоена на поръчки произволно, или липсва определен брой поръчки. От показанията на Агаева следва, че тя е приписвала номера на поръчки в естествени числа във възходящ ред, но в заповедите, предоставени й за преглед (приети от одитора), тя не е сигурна дали подписите й фигурират като подписи на лицето, което е приело парите в брой. Агаева поставя под въпрос и нейното авторство в съответните подписи в дневниците за счетоводство на средства, получени от клиенти. Експертиза на подписите на Агаева, въпреки непризнаването на вина за извършване на престъпление, не е извършена от органа на наказателното преследване. Освен това, както следва от показанията на Н. Н., не само Агаева е получила част от сумите, но и тя самата, подписвайки се в списанията като лице, което е получило пари в брой. В същото време Агаева е обвинена в цялата сума непотърсени пари. Видно от акта за приемане от ДД.ММ.ГГГГ, Агаева Е.И. преди излизане в отпуск предаден на Н.Н. чекови книжки, сейфови ключове, пари, печати и др.; не е известно наличието, количеството и състоянието на входящата документация за този период. От момента на подписване на акта, тоест фактическото прекратяване на работата на Агаева, не може да се установи къде и как са били съхранявани варрантите, дали всички са предадени на одитора, дали някой е иззел част от тази документация. Освен това, както следва от одита, не е проучено - до каква степен, в какъв ред са били постъпили осребрените средства по разплащателната сметка на организацията, тоест дали периодите на прехвърляне на пари в счетоводния отдел, за които има няма кредитни нареждания да съвпадат с периодите, в които парите не са получени от банката, както и дали размерът на кредитираните средства отговаря напълно на данните, налични в подадените на одитора приходни нареждания. Освен това някои от приетите от одитора заповеди и включени в съставения от него регистър изобщо не съдържат подписи, включително и на приемащото лице. Ревизията е извършена по инициатива на пострадалото лице и за негова сметка, след значително време след уволнението на Агаева, счетоводната работа след нея са извършвали други лица. Не е назначена и не е извършена счетоводна експертиза от органите на наказателното преследване. Свържете жертвата с обстоятелството, че Agaeva E.AND. във всеки случай тя носи отговорност за установената сума на неполучените средства, тъй като тя, като счетоводител и касиер, е била длъжна да извърши пълно отчитане на входящите средства, материални запаси и дълготрайни активи, както и своевременно отразяване в счетоводството на операциите свързана с движението им, което е задължително изискване за лицата, заемащи тази длъжност, не може да се приеме като основание за признаване в действията й на престъпление по ч. 4 чл. , тъй като за установяване на обективната страна на въпросния материален състав е необходимо достоверно да се установи точния размер на изземването на поверените на виновното лице ценности, които са обърнати в тяхна полза. трябва да се разграничават различни видовеотговорност, към която може да бъде привлечено лице във връзка с последиците от неговите действия (бездействия) вредни ефектипричиняващи щети. Агаева, която е страна по споразумението за пълна отговорност, заемайки длъжността главен счетоводител, извършила груби нарушения на счетоводството и касовите операции, наистина, при липса на обстоятелства, изключващи отговорност, може да бъде призната по предвидения от закона начин като лице, задължено да обезщети изцяло вреди на работодателя, нанесени през периода на нейната работа. Това обстоятелство обаче, тоест наличието на установено задължение, не е безусловно основание за привличане на такова лице към наказателна отговорност за извършване на кражба, тъй като този вид отговорност е възможен само ако всички структурни компоненти на съответния състав на престъпление са доказани. В случая е невъзможно да се приеме за надеждно определящ обективната страна на престъплението резултат от ревизия, разгледан във връзка с всички други доказателства, включително обяснения от специалисти в областта на счетоводството, одита - М.А., Т.А., т.к. според гореизложените съображения не може да се установи дали Я-Полиглот ООД през периода на работа на ответника е причинило посочената в обвинението вреда, дали тя действително е в определения от одитора размер и по посочения начин. Разследващият орган не е установил кои поръчки липсват за конкретни периоди (между фактическото получаване на средства), от кои клиенти са получени неполучените пари (не е установено кой управител, кога точно, по каква поръчка и каква сума Агаева предадени, няма копия от кредитни документи, които трябва да се съхраняват при тях след предаване на парите на Агаева за последващо отчитане на тези нареждания при изчисляване на сумата на неполучаването). Тоест размерът на щетите се изчислява чрез определяне на разликата между информацията, съдържаща се в регистрите, и наличните разписки; същевременно тези дневници, приети като първична отчетна документация, са неподвързани, неномерирани тетрадки, в един от които повечето листове са откъснати от корицата, името и длъжността на лицето, което е приело парите от управителя е не е посочено. При тези обстоятелства съдът счита, че самият факт на престъплението не е достоверно установен, обективната страна на събитието не е ясна.

С оглед на изложеното, в съответствие с отказа на прокурора да повдигне обвинение в този епизод, съдът прекратява наказателното преследване на Агаева Е.И. по повдигнатото й обвинение по ч. 4 чл. , на основание параграф.1 h.1 чл. .

Допускайки декларирания Н.Н. граждански иск срещу ответника за възстановяване от последния в нейна полза, като едноличен участник на Ya-Polyglot LLC, рубли - сумата на неполучените средства, рубли - разходи за извършване на одит, рубли - разходи за заплащане на работата на представител, съдът стига до следното. Относно възстановяването на рубли от Агаева искът следва да бъде отхвърлен, тъй като наказателното преследване на подсъдимия по част 4 на чл. прекратено на основание параграф.1 h.1 чл. . Съгласно част 1, параграфи 1 и 1.1 на част 2 на чл. , на пострадалата следва да бъдат възстановени за сметка на подсъдимия разноските в размер на рубли, като сума за покриване на разноските, свързани с изплащането на възнаграждението на нейния представител, оказал й правна помощ и на етапа на предварителната следствие и в съда. Размерът на заплатеното възнаграждение е разумен, разумен, тъй като представителят е участвал в делото дълъг периодвреме, размерът на предоставената помощ е значителен, а размерът на възнаграждението е сравним с разходите за адвокат в региона на Самара. Процесуалните разноски по заплащане на ревизията не се възстановяват, тъй като предметът на тази ревизия се отнася само до наказателното преследване на подсъдимия по ч. 4 на чл. което не беше потвърдено в съда. Така е и с Agayeva E.AND. в полза на Н.Н. рубли да бъдат събрани, а останалите искове да бъдат отхвърлени. Същевременно съдът счита за необходимо да обясни на Н. Н., че отказът в тази част от изискванията не й пречи да предяви граждански иск на друго основание.

При определяне на мярката на наказанието съдът взема предвид характера и степента на обществена опасност на деянието, както и личността на подсъдимия. Агаева Е.И. е извършил умишлено престъпление, квалифицирано като тежко. Агаева Е.И. няма криминално досие, характеризира се положително от районния полицай и съседи по местоживеене, не е регистрирана при нарколог и психиатър. Към обстоятелства, смекчаващи наказанието, в съответствие с параграф «и» h.1 чл. , се позовава на признанието Agayeva E.AND. В съответствие с част 2 чл. , съдът счита смекчаващи обстоятелства признаване Agayeva E.AND. вината му в извършване на престъпление, по ч.3 чл. , обезщетение за вреда, както и присъствието на подсъдимия.

Не са установени отегчаващи вината обстоятелства.

С оглед на изложеното, особеностите на личността на подсъдимия, всички конкретни обстоятелства по делото, съдът счита, че подсъдимият следва да бъде осъден на лишаване от свобода. Основания за прилагане на правните норми, установени с чл. , Не е наличен. Същевременно съдът счита за възможно да наложи условно наказание лишаване от свобода, като на подсъдимата се даде изпитателен срок, през който тя трябва да докаже поправката с поведението си. Освен това, въз основа на финансовото, социалното положение на подсъдимата, съдът счита, че за постигане целите на наказанието тя следва да бъде назначена допълнителен изгледнаказание под формата на глоба, чийто размер, в съответствие с принципа на разумност и справедливост, се определя в рубли. Тъй като във връзка с назначаването на условна присъда се установява изпитателен срок, не се вижда необходимост от определяне на допълнителен вид наказание под формата на ограничаване на свободата.

Като се има предвид, че Агаева Е.И. извърши престъпление, докато заема длъжността счетоводител и касиер, има пряк достъп до средства, а също така, като има предвид, че съдебното заседание установи факта на нечестното отношение на подсъдимата към служебните й задължения, изразяващо се в небрежно счетоводство, неизпълнение с изискванията на лица, извършващи касови операции с парични средства, съдът прави извод, че Агаева Е.И. следва, в съответствие с част 3 чл. , назначи допълнителен вид наказание под формата на лишаване от право да заема определени длъжности или да се занимава с определени дейности, а именно да й наложи забрана да заема длъжности, които включват достъп до парични средства и други материални ценности.

Въз основа на горното, ръководейки се от чл. , - , съдебна зала

P I G O V O R I L:

Агаев Е.И. признат за виновен в извършване на престъпление по ч.3 на чл. , и я осъди на лишаване от свобода за срок от 2 (две) години с глоба в размер на рубли, без ограничение на свободата.

В съответствие с част 3 на чл. , назначава Агаева Е.И. допълнителен вид наказание под формата на лишаване от право да заема длъжности, включващи достъп до парични средства и други материални активи за срок от 3 (три) години.

Наказание под формата на лишаване от свобода, съгласно чл. , се счита за условно с изпитателен срок от 3 (три) години.

Възложете на Агаева Е.И. отговорности:

Не променяйте постоянното си местоживеене и работа без да уведомите специалиста държавна агенция, упражняване на контрол върху поведението на осъдения;

Да се ​​явяват за регистрация в посочения орган най-малко веднъж месечно с честотата, установена от този орган.

превантивна мярка Agayeva E.AND. до влизане на присъдата в сила, оставете предишната - подписка за ненапускане и прилично поведение.

Искове Н.Н. до Агаева Е.И. за вреди, причинени от престъплението, и възстановяване на процесуални разноски частично удовлетворява: възстановява от Агаева Е.И. в полза на Н.Н. рубли като компенсация за разходите, свързани с изплащането на възнаграждение на неговия представител; в останалите изисквания - да откаже.

Обяснете на О.А., че отказът в тази част от изискванията не й пречи да предяви граждански иск на друго основание.

Доказателство:

2 книжки на името на Агаева Е.И., водени по наказателното дело - за връщане на Агаева Е.И. за разпореждане по собствена преценка;

Копие от трудова книжка на Агаева, договор за пълна отговорност от ДД.ММ.ГГГГ с Агаева Е.И., 2 трудови договора с Агаева Е.И. от ДД.ММ.ГГГГ ООД "Я-Полиглот" и НОУ ДПО "Я-Полиглот", акт за приемане от ДД.ММ.ГГГГ, 19 удостоверения за изплатени заплати и възнаграждения, съхранявани във файла, - отпуск за съхранение в калъф;

Приходните и касови ордери и 2 вътрешни счетоводни дневника, съхранявани в Ya-Polyglot LLC, трябва да бъдат оставени за съхранение на ръководителя на тази компания.

Присъдата може да бъде обжалвана и протестирана по жалба в 10-дневен срок от датата на обявяването пред Самарския окръжен съд чрез Индустриалния окръжен съд на Самара. Осъденият има право да кандидатства за участие в разглеждането на делото от апелативния съд и за предоставяне на защита в апелативния съд.

Председател: С. Н. Афанасиева

Съдебна зала:

Индустриален окръжен съд на Самара (Самарска област)

Съдиите по делото:

Афанасева S.N. (съдия)

Съдебно дело по:

Чрез измама

Съдебна практика по прилагане на нормата на чл. 159 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Присвояване и присвояване

Съдебна практика по прилагане на нормата на чл. 160 от Наказателния кодекс на Руската федерация

Според резултатите от инвентаризацията е установен недостиг в оперативната каса. Щетите могат да бъдат възстановени от касата. Освен това такъв случай може да бъде основание за уволнение на служител. Въпреки това, когато извършвате тези действия, трябва да помните за нормите на закона. AT в противен случайтрудовите спорове са неизбежни.

Отговорност на касиера

В съответствие с член 242 от Кодекса на труда на Руската федерация отговорността в пълния размер на причинените щети се възлага на служителя само в случаите, предвидени от закона. Сред такива случаи може по-специално да се посочи недостигът на ценности, поверени на служителя въз основа на специално писмено споразумение.

Съгласно член 244 от Кодекса на труда на Руската федерация писмените споразумения за пълна индивидуална отговорност се сключват със служители, които са навършили 18 години и пряко обслужват или използват парични, стокови стойности или друго имущество.

Списъкът на длъжностите и работите, заменени или извършени от служители, с които работодателят може да сключи писмени споразумения за пълна индивидуална отговорност за недостиг на поверено имущество, е одобрен с Постановление на Министерството на труда на Русия от 31 декември 2002 г. № 85 По-специално, тези длъжности включват длъжностите касиери, контрольори, касиери-контрольори (включително висши), както и други служители, изпълняващи задълженията на касиери (контролери).

По този начин касиерът, въз основа на горното споразумение, ще носи пълна отговорност за безопасността на всички стойности, приети от него, и за щетите, причинени на компанията както в резултат на умишлени действия, така и като резултат от немарливо или непочтено отношение към задълженията му.

Възстановяване на недостиг

Преди да се вземе решение за обезщетение за вреди от отделни служители, трябва да се извърши одит, за да се определи размерът на причинената щета и причините за нейното възникване. За да направите това, като правило се създава комисия с участието на съответните специалисти.

Изискването на писмено обяснение от служителя за установяване на причината за щетата е задължително. В случай на отказ или уклон на служителя да представи посоченото обяснение, се съставя подходящ акт (член 247 от Кодекса на труда на Руската федерация).

Възстановяването от виновния служител на размера на причинените щети, ненадвишаващи средния месечен доход, се извършва по нареждане на ръководството. Освен това заповедта трябва да бъде направена не по-късно от един месец от датата на окончателното определяне на размера на щетите, причинени от служителя.

Ако месечният период е изтекъл или служителят не се съгласи доброволно да компенсира причинените щети и сумата, която трябва да бъде възстановена от служителя, надвишава средните му месечни доходи, тогава възстановяването е възможно само по съдебен път.

Ако длъжностните лица не спазват установената процедура за възстановяване на щети, служителят има право да обжалва действията си в съда.

Лице, виновно за причиняване на вреда на работодателя, може доброволно да я обезщети изцяло или частично. По споразумение на страните по трудовия договор се допуска обезщетение за вреди с разсрочено плащане. В този случай служителят подава писмено задължение за обезщетяване на щетите, като посочва конкретни условия за плащане.

При уволнение на служител, който е дал писмено задължение за доброволно обезщетяване на щетите, но по-късно е отказал да компенсира посочените щети, неизплатеният дълг може да бъде възстановен само по съдебен път (член 248 от Кодекса на труда на Руската федерация).

Трябва да се има предвид, че работодателят има право да сезира съда за спорове за обезщетение за щети от служителя в рамките на една година от датата на откриване на причинените щети (член 392 от Кодекса на труда на Руската федерация) .

АКО КАСИЕРЪТ ​​ОТКАЖЕ ДА ПОДПИШЕ ДОГОВОР

Този факт може да се счита за неизпълнение на трудовите задължения от служител с всички произтичащи от това последици. Това е посочено в параграф 36 от Резолюция на Пленума на Върховния съд на Руската федерация от 17 март 2004 г. № 2. Това правило е валидно само ако изпълнението на задълженията за обслужване на материални активи е основната трудова функция на служител.

Административна и наказателна отговорност на касиера

Освен материална отговорност, касиерът може да носи административна и дори наказателна отговорност. В същото време щетите се компенсират независимо от привличането на служителя към дисциплинарна, административна или наказателна отговорност за действия или бездействие, които са причинили вреда на работодателя (член 248 от Кодекса на труда на Руската федерация).

Административна отговорност заплашва при нарушаване на реда за работа с пари в брой и реда за извършване на касови операции, изразяващи се в:
- при извършване на парични разплащания с други организации над установените суми;
- при неосчетоводяване (непълно осчетоводяване) в касата;
- при неспазване на реда за водене на свободни парични средства;
- при натрупване на пари в касата над установените лимити. Извършването на това нарушение води до налагане на административна глоба на длъжностни лица в размер от 4000 до 5000 рубли. (член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация).

В случай на присвояване или присвояване от касиера на поверените му материални ценности (тоест кражба на тези ценности), той подлежи на наказателна отговорност (член 160 от Наказателния кодекс на Руската федерация).

Възможно ли е уволнение?

За да се отговори на този въпрос, е необходимо да се анализират нормите на Кодекса на труда на Руската федерация. Той определя, че служител може да бъде уволнен по инициатива на работодателя, ако:
- извършване на мястото на работа кражба (включително дребна) на чуждо имущество, присвояване, установено с влязла в сила присъда на съда или решение на съдия, орган, длъжностно лице, упълномощено да разглежда дела за административни нарушения;
- извършването на виновни действия от служител, пряко обслужващ парични или стокови стойности, ако тези действия водят до загуба на доверие в него от страна на работодателя. Освен това, уволнението на служител на това основание в случаите, когато виновните действия, които дават основание за загуба на доверие, са извършени от служителя извън работното място или на мястото на работа, но не във връзка с изпълнението на неговия трудови задължения, не се допуска по-късно от една година от датата на откриване на нарушението от работодателя.